Vertaling van "indiciën van fraude " (Nederlands → Frans) :

TERMINOLOGIE

fraude [ bedrog | bestrijding van fraude | onderdrukking van fraude | preventie tegen bedrog ]
fraude [ lutte contre la fraude | prévention des fraudes | répression des fraudes ]

fraude ten nadele van de EU [ fraude tegen de Europese Unie | fraude ten nadele van de Europese Unie ]
fraude contre l'UE [ fraude contre l’Union européenne ]

CNP-fraude | fraude zonder aanwezige betaalkaart
fraude au paiement à distance | fraude sans présence de la carte

fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt | fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
fraude portant atteinte aux intérêts financiers de la Communauté | fraude portant atteinte aux intérêts financiers de l'Union | fraude portant atteinte aux intérêts financiers des Communautés européennes

419-fraude | Nigeriaanse fraude | Nigeriaanse oplichting | voorschotfraude
escroquerie par avance de frais | fraude 419 | fraude nigériane

Staatssecretaris voor Modernisering van de Financiën en de Strijd tegen de fiscale fraude, toegevoegd aan de Minister van Financiën
Secrétaire d'Etat à la Modernisation des Finances et à la Lutte contre la fraude fiscale, adjoint au Ministre des Finances

fiscale fraude
fraude fiscale

mechanisme gericht op fiscale fraude
mécanisme de fraude fiscale

fraudedetectie | opsporing van fraude
détection des fraudes

analist financiële fraude | financieel forensisch deskundige | forensisch accountant | fraudeanalist
auditeur légal/auditrice légale | auditrice légale | auditeur légal | commissaire aux comptes

IN-CONTEXT TRANSLATIONS

­ het openbaar ministerie is wettelijk verplicht om fraude-indiciën te signaleren aan de fiscus;
­ le ministère public a l'obligation légale de signaler au fisc les indices de fraude;

In toepassing van de wet van 28 april 1999 (Belgisch Staatsblad van 25 juni 1999) worden de inlichtingen aangaande de indiciën van fiscale fraude inzake directe of indirecte belastingen door de ambtenaren van het openbaar ministerie aan de Federale Overheidsdienst (FOD) Financiën medegedeeld.
Les informations d'indices de fraude fiscale, tant celle relative aux impôts directs qu'aux impôts indirects, sont transmises par les magistrats du ministère public au Service public fédéral (SPF) Finances en application de la loi du 28 avril 1999 (Moniteur belge du 25 juin 1999).

In de memorie van toelichting wordt in dat verband gepreciseerd dat « de toegang [ .] pas geweigerd [ kan ] worden indien er al een controle of een onderzoek lopende is, of dat de voorbereidingen daartoe al zijn getroffen » (ibid., p. 12) en worden er meerdere voorbeelden van feiten aangehaald die aanleiding kunnen geven tot een onderzoek, zoals « het niet-indienen van een aangifte, een laattijdige aangifte, een aan de belastingplichtige meegedeeld bericht van bezoek of een vraag om inlichtingen, vastgestelde of meegedeelde fraude-indiciën, inlichtingen uit controles of onderzoeken bij een andere belastingplichtige, een aanklacht, een gerechtelijke inlichting, een verzoek om of een mededeling van inlichtingen uit het buitenland (internationale overeenkomst, douanereglementering..) of inlichtingen van een andere dienst van de Federale Overheidsdienst Financiën of van een andere administratieve overheid (sociale sector, economische inspectie...) » (ibid.).
L'exposé des motifs précise à ce sujet que « l'accès ne peut être refusé que si un contrôle ou une enquête est déjà en cours ou si des préparatifs à cet effet ont déjà été entamés » (ibid., p. 12) et cite plusieurs exemples de faits générateurs d'une enquête tels qu'« une absence de déclaration, une déclaration tardive, un avis de passage ou une demande de renseignements communiqués au contribuable, des indices de fraude constatés ou communiqués, des renseignements provenant d'acte de contrôle et d'investigation mené chez un autre contribuable, une dénonciation, une information judiciaire, une demande ou communication de renseignements de l'étranger (convention internationale, réglementation douanière ..) ou des informations en provenance d'un autre service du Service public fédéral Finances ou d'une autre autorité administrative (secteur social, inspection économique...) » (ibid.).

1° de samenwerking met de nationale gerechtelijke overheden en, meer in het bijzonder, de centralisatie als enig contactpunt bij de Federale Overheidsdienst Financiën van alle informatie van de magistraten van het Openbaar Ministerie bij de hoven en rechtbanken waarbij een strafzaak aanhangig is waarvan het onderzoek indiciën van ernstige fiscale fraude aan het licht brengt, van de Cel voor Financiële Informatieverwerking in het kader van de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme alsmede van de arbeidsauditoraten;
1° la coopération avec les autorités judiciaires nationales et, plus particulièrement, la centralisation comme unique point de contact au Service public fédéral Finances de toutes les informations en provenance des officiers du Ministère public près des cours et tribunaux qui sont saisis d'une affaire pénale dont l'examen fait apparaître des indices sérieux de fraude fiscale, de la Cellule de Traitement des Informations Financières dans le cadre de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme ainsi que des auditorats du travail;

De BBI kan op eigen initiatief een onderzoek instellen, maar ook op grond van kennisgevingen betreffende indiciën van fiscale fraude meegedeeld door ambtenaren van het openbaar ministerie, klachten, inlichtingen medegedeeld door de Cel voor financiële informatieverwerking (CFI), zusteradministraties, andere ministeriële departementen of diensten, buitenlandse fiscale administraties en dergelijke.
L'ISI peut ouvrir une enquête de sa propre initiative, mais aussi sur la base des informations concernant des indices de fraude qui lui sont communiquées par les magistrats du ministère public, des plaintes, des renseignements communiqués par la Cellule de traitement des informations financières (ClF), les administrations sœurs, d'autres départements ou services ministériels, des administrations fiscales étrangères, etc.

Er valt op te merken dat het hier niet gaat om een «nationale» of permanente actie van de BBI. De frequentie van zulke controles is afhankelijk van het aantal VZW's lastens wie indiciën van fraude ter kennis komen van de BBI. Het aantal voor zulke controles ingezette personeelsleden is dus eerder gering: amper een zestal ambtenaren waren bij deze controles betrokken en dan nog niet op bestendige wijze.
Il est à remarquer qu'en l'occurrence, il ne s'agit aucunement d'une action «nationale» ou permanente de l'ISI. La fréquence de tels contrôles est fonction du nombre d'ASBL à charge desquelles des indices de fraude sont portés à la connaissance de l'ISI. Le nombre de fonctionnaires affectés à ces contrôles est dès lors plutôt réduit: à peine une demi-douzaine d'agents (mais pas de manière permanente).

4. De arbeidsauditeurs sturen één maal per jaar (vóór 1 februari) aan het arbeidsauditoraat-generaal van hun rechtsgebied de statistieken voor het afgelopen kalenderjaar betreffende de dossiers die, zoals hierboven in punt 1 vermeld, indiciën bevatten van sociale fraude, en die hen werden bezorgd door de parketten van de procureurs des Konings. Zij preciseren daarbij telkens het betreffende type fraude.
4. Les auditeurs du travail transmettront une fois par an (pour le 1er février) à l'auditorat général du travail de leur ressort, les statistiques pour l'année civile écoulée des dossiers recelant des indices de fraude sociale comme décrit ci-dessus au point 1, qui leur ont été transmis par les parquets des procureurs du Roi, en précisant à chaque fois le type de fraude en question.

Vermits ook VZW's, zoals andere natuurlijke of rechtspersonen, aan bepaalde belastingen onderworpen zijn en verplichtingen moeten naleven die toelaten de juiste heffing van belastingen ten opzichte van derden te controleren, is het dus niet abnormaal dat de BBI soms onderzoekingen verricht bij VZW's, wanneer hiertoe indiciën van ernstige fiscale fraude bestaan.
Étant donné que les ASBL - comme d'ailleurs les autres personnes physiques ou morales - sont assujetties à certains impôts et doivent observer des obligations qui permettent le contrôle de l'exacte perception des impôts à l'égard de tiers, il n'est pas anormal que l'ISI opère parfois des vérifications auprès d'ASBL, lorsqu'il existe des indices de fraude fiscale grave.

1. Wanneer de parketmagistraat vaststelt dat uit een opsporingsonderzoek of een gerechtelijk onderzoek indiciën van sociale fraude blijken, dient hij zelf onmiddellijk het initiatief te nemen om de bevoegde arbeidsauditeur hierover in te lichten.
1. Lorsque le magistrat de parquet constate qu'une information ou une instruction fait apparaître des indices de fraude sociale, il prendra lui-même immédiatement l'initiative d'en informer l'auditeur du travail compétent.