Bij ernstige en georganiseerde fiscale fraude, zoals een BTW-carroussel, doet de financiële instelling aangifte bij de Cel voor Financiële Informatieverwerking.
Dans l'hypothèse d'une fraude fiscale grave et organisée, telle qu'un carrousel TVA, l'intermédiaire financier qui reçoit les titres fait et fera une déclaration auprès de la Cellule de traitement des informations financières.
