De fait, lorsque les douanes appréhendent les flux de marchandises, elles appliquent deux logiques. Une logique de contrôle, qui découle de l'application des procédures douanières. Une logique d'enquête dont la finalité est de prévenir ou de lutter contre la fraude et qui peut également servir soit d'input dans le processus de sélection des contrôles, soit de complément permettant la détection des risques ayant échappé aux contrôles.
Customs uses two strategies to track movements of goods: a control strategy based on customs procedures and an investigative strategy designed to prevent or combat fraud which can also serve as input either into the control selection process or for detecting risks not identified in controls.