Wenn der Feeder-OGAW und der Master-OGAW unterschiedliche Rechnungsjahre haben, erstellt der Rechnungsprüfer des Master-OGAW einen Ad-hoc-Bericht zum Abschlusstermin, wie er auch für den Feeder-OGAW verbindlich ist.
Indien de feeder-icbe en de master-icbe niet hetzelfde financieel jaar aanhouden, moet de auditor van de master-icbe een ad hoc-verslag opstellen op de afsluitingsdatum van de feeder-icbe.