In den Fällen, in denen die Einzelpersonen, die Begünstigte einer Rechtsperson oder einer Rechtsvereinbarung wie beispielsweise einer Stiftung oder einer Treuhandgesellschaft sind, noch bestimmt werden müssen und es daher nicht möglich ist, eine Einzelperson als den wirtschaftlichen Eigentümer zu ermitteln, würde es ausreichen, die 'Personengruppe' festzustellen, die als Begünstigte der Stiftung oder der Treuhandgesellschaft vorgesehen ist.
Indien nog moet worden bepaald wie de individuele begunstigde is van juridische entiteiten of constructies zoals een stichting of een trust, en derhalve geen afzonderlijk persoon als uiteindelijke begunstigde kan worden aangemerkt, volstaat het te bepalen welke "groep personen" de beoogde begunstigden van een stichting of trust zijn.
